经理离任审计
  

    指对法定代表人整个任职期间经济责任履行情况所进行的审查，鉴证和总体评价。是考核责任人任职期间的业绩，划分前后任的经济责任的有效方法。
资料类型
资 料 目 录
说 明
事务所留存
具备
√ /X
原件
复印件
财
务
资
料
1
会计报表及附注  
★
   
2
全部会计账目、会计凭证 任职期间所有总账、明细账、日记账、凭证
★
   
3
科目余额表 任职期间各年1级至末级的期初、期末和累计发生额
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4
银行存款对账单、余额调节表 任职期间各年银行存款对账单
★
   
5
存货盘点表 截止会计报表日的盘点表，标明存货的名称、规格、数量、单价、总金额
★
   
6
固定资产盘点表 标明固定资产各称、规格、数量、原值、预计残值、使用年限、折旧额、净值
★
   
7
固定资产明细表及主要项目产权证明 房产证、土地证、车辆行驶证
★
   
8
长短期投资，投资协议、被投资单位营业执照、被投资单位会计报表 截止会计报表日的被投资单位经审计会计报表
★
   
9
长短期借款合同，抵押担保资料 银行借款合同等
★
   
10
纳税申报表及缴款书 所有税种任职期间各年纳税资料
★
   
11
发票使用情况汇总表 领购票号、金额；已使用的票号、金额；剩余的票号、金额
★
   
备
查
类
资
料
1
审计业务约定书  
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2
被审验单位声明书  
★
   
3
营业执照 工商  
★
 
4
税务登记证 国税、地税  
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5
组织机构代码证书 质量监督局  
★
 
6
纳税鉴定文件 国税、地税  
★
 
7
公司章程、协议 工商备案  
★
 
8
设立、变更验资报告    
★
 
9
以前年度审计报告    
★
 
10
财务会计制度及相关内部控制制度    
★
 
11
单位组织结构框架图    
★
 
12
股东会、董事会重大决议等文件    
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13
离任人在任期的述职报告 工作总结报告  
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14
离任人基本情况的介绍资料    
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15
上级部门对企业检查的处理、通知文件    
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16
上级领导部门下达的任务书、责任书    
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